東方網(wǎng)記者柏可林9月16日?qǐng)?bào)道：今年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。

目前，部分國(guó)有銀行已面向首批小部分客群內(nèi)測(cè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并在手機(jī)APP上線養(yǎng)老專區(qū)。不過，目前尚未有產(chǎn)品上架。那么，如何建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶？又有哪些產(chǎn)品可以承接個(gè)人養(yǎng)老賬戶里的資金呢？

一，什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

為了積極應(yīng)對(duì)人口老齡化、滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的美好養(yǎng)老生活需要，我國(guó)構(gòu)建了“三大支柱”養(yǎng)老保障體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，個(gè)人養(yǎng)老金是第三支柱的重要組成部分，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能。

二，哪些人可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度？

個(gè)人養(yǎng)老金遵循個(gè)人自愿參加的原則。在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

三，如何建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶？

參加人通過個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱信息平臺(tái)），建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

參加人應(yīng)當(dāng)指定或開立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定之外不得提前支取。

參加人變更個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)后，將原個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

四，個(gè)人養(yǎng)老金繳納金額是多少？

參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。

五，個(gè)人養(yǎng)老金可以投資嗎？

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金可以用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

參與個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)行的金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定，并通過信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)向社會(huì)發(fā)布。

六，個(gè)人養(yǎng)老金跟銀行存款有什么區(qū)別？

相比于銀行存款，個(gè)人養(yǎng)老金在一定額度內(nèi)有個(gè)人所得稅的優(yōu)惠；個(gè)人養(yǎng)老金采取賬戶封閉管理，一般不允許提前支取。

根據(jù)《意見》，國(guó)家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

七，個(gè)人養(yǎng)老金如何領(lǐng)取？

參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居，或者具有其他符合國(guó)家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改。

領(lǐng)取時(shí)，應(yīng)將個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

八，什么時(shí)候可以開設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶？

人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部要加強(qiáng)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，結(jié)合實(shí)際分步實(shí)施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。

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