零容忍!證監(jiān)會2020年共辦理違法違規(guī)案件740起 打擊力度持續(xù)強化

2021年02月07日15:37  來源:人民網(wǎng)-金融頻道
 
原標(biāo)題:零容忍!證監(jiān)會2020年共辦理違法違規(guī)案件740起 打擊力度持續(xù)強化

  人民網(wǎng)北京2月6日電 (記者杜燕飛)證監(jiān)會5日召開例行發(fā)布會,通報2020年違法違規(guī)案件辦理情況:全年共辦理案件740起,其中新啟動調(diào)查353件(含立案調(diào)查282件),辦理重大案件84件,同比增長34%;全年向公安機關(guān)移送及通報案件線索116件,同比增長一倍,打擊力度持續(xù)強化。

  據(jù)證監(jiān)會介紹,這些違法違規(guī)案件主要特征如下:

  財務(wù)造假案發(fā)領(lǐng)域增多,系統(tǒng)性、規(guī);卣髅黠@,財務(wù)舞弊與其他違法行為相互交織。全年新增信息披露立案案件84件,其中財務(wù)造假立案33件,案件數(shù)量與去年基本持平。一是案發(fā)領(lǐng)域延伸,除傳統(tǒng)的IPO、持續(xù)信息披露、并購重組等環(huán)節(jié)外,財務(wù)造假在債券發(fā)行、新三板精選層等領(lǐng)域時有發(fā)生。二是造假動機復(fù)雜,有的為達到發(fā)行上市條件謀劃系統(tǒng)性造假;有的為完成并購重組業(yè)績承諾蓄意造假;有的為達到精選層財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)粉飾業(yè)績。三是造假手法更加隱蔽,約60%的財務(wù)造假案件涉及虛假資金循環(huán)、虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù),有的上市公司虛構(gòu)境內(nèi)銷售業(yè)務(wù)、虛報出口貨物銷售收入,連續(xù)4年累計虛增收入70億元;有的偽造銀行回單,虛增利潤28億元。四是財務(wù)造假與資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法行為相互交織。有的大股東以對外投資的名義將上市公司資金非法轉(zhuǎn)入個人關(guān)聯(lián)賬戶,再以投資收益的名義流回上市公司虛增利潤。

  操縱手法快速演變,有組織實施操縱市場現(xiàn)象突出。全年新增操縱市場立案案件51起,同比增長11%。實際控制人伙同市場機構(gòu)操縱本公司股價案件數(shù)量增加,全年先后對10名實際控制人啟動調(diào)查,如某實際控制人操縱市場非法獲利近30億元。操縱手法進一步呈現(xiàn)團伙化、復(fù)合化特征。有的與配資中介串通,通過多個賬戶快速拉抬股價,引誘市場跟風(fēng),并企圖掩蓋交易痕跡規(guī)避調(diào)查;有的利用網(wǎng)站、直播間非法薦股充當(dāng)股市黑嘴,誘騙投資者高位接盤非法獲利2億元。從涉案金額看,全年共22起操縱市場案件交易金額超過10億元,平均獲利約2億元,嚴(yán)重?fù)p害投資者利益。

  內(nèi)幕交易案件仍多有發(fā)生,法定內(nèi)幕信息知情人涉案占比依然較高。2020年,新增內(nèi)幕交易立案案件66件。從案發(fā)領(lǐng)域看,并購重組仍是內(nèi)幕交易高風(fēng)險領(lǐng)域,全年新增案件28起(占42%),股權(quán)轉(zhuǎn)讓、業(yè)績信息等領(lǐng)域的內(nèi)幕交易案件也有發(fā)生,利用科創(chuàng)板公司重大信息實施內(nèi)幕交易的案件露出苗頭。從案發(fā)主體看,法定內(nèi)幕知情人內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案發(fā)比例仍然較高,全年法定內(nèi)幕信息知情人涉案30起,既有在內(nèi)幕信息公開前提前買入獲利,又有知情人泄露內(nèi)幕信息、建議他人買入甚至共同實施內(nèi)幕交易,還有高管人員在業(yè)績預(yù)虧、商譽減值等利空信息發(fā)布前提前賣出避損。從涉案金額看,惡性內(nèi)幕交易仍然多發(fā),全年共33起案件交易金額超過1000萬元,單起案件交易金額最高7.5億元,超過80%的內(nèi)幕交易案件達到刑事追訴標(biāo)準(zhǔn)。此外,公職人員內(nèi)幕交易仍時有發(fā)生。

  積聚市場風(fēng)險隱患的典型案件增多,違法違規(guī)敏感性、涉眾性特征明顯。一是全年辦理債券市場違法違規(guī)案件9起,主要涉及財務(wù)造假、未按規(guī)定披露重大事項及定期報告等類型,部分案件市場高度關(guān)注。有的發(fā)行人連續(xù)五年將虧損虛構(gòu)為盈利,涉嫌欺詐發(fā)行和虛假陳述;有的連續(xù)六年造假,累計虛增利潤20億元。二是全年新增私募機構(gòu)違法立案案件16起,同比增長33%。有的私募機構(gòu)參與操縱市場,有的私募機構(gòu)挪用基金財產(chǎn)兌付其他基金投資者本息,甚至用于償還債務(wù)。

  中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)問題依然突出,相關(guān)執(zhí)業(yè)程序不充分、不適當(dāng),對財務(wù)舞弊跡象未保持合理懷疑。全年新增中介機構(gòu)違法立案案件15起,其中涉及審計機構(gòu)9家,證券公司2家,評估公司1家。從業(yè)務(wù)種類看,年報審計、資產(chǎn)收購、重大資產(chǎn)重組等環(huán)節(jié)均有涉案,有的會計所在年報審計中未取得充分審計證據(jù),審計程序執(zhí)行不到位,出具存在虛假記載和重大遺漏的審計報告;有的評估公司虛增收購標(biāo)的評估值;有的保薦人未盡到必要的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。此外,個別會計所在多個審計項目中屢次涉案,內(nèi)控管理缺失。

  證監(jiān)會表示,與此同時,部分類型案件呈現(xiàn)逐年趨緩態(tài)勢。一是全年新增持股信息變動未及時披露、短線交易等違規(guī)減持類立案案件19起,同比下降17%。二是全年新增資管從業(yè)人員利用未公開信息交易立案案件2起。此外,根據(jù)新證券法規(guī)定,新增2起被調(diào)查單位和個人阻礙監(jiān)管案件,對個別上市公司董事長及相關(guān)工作人員拒絕、阻礙證監(jiān)會依法行使調(diào)查職權(quán)立案調(diào)查。

  “下一步,證監(jiān)會將全面落實《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的若干意見》,堅決貫徹‘零容忍’工作方針,依法從重從快從嚴(yán)查辦資本市場欺詐、造假等惡性違法行為,切實提高違法成本,強化執(zhí)法震懾,塑造市場良好生態(tài)!弊C監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉表示。

(責(zé)編:嚴(yán)遠(yuǎn)、軒召強)
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